Je wil met vakantieverhuur starten, leuk! Een ding wat de meesten als minder leuk ervaren is het uitzoeken van de belastingzaken. Dat is helemaal begrijpelijk. De Belastingdienst doet haar best om het makkelijker te maken (“leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker!”), maar dat lukt ze niet altijd. Daarom help ik je in deze blog een handje door de informatie over belasting betalen in box 1 en box 3 zo makkelijk als mogelijk uit te leggen.
Geen inkomstenbelasting over de verhuuropbrengsten in box 1
We zijn het in Nederland gewend om over iedere euro die binnenkomt belasting te betalen in box 1. Of je nu in loondienst werkt of voor jezelf: van elke euro die je verdient gaat een deel naar De Belastingdienst. Bij recreatieve verhuur is dat niet zo. Over de verhuuropbrengsten hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. Dat komt omdat je vrijwel alles uitbesteedt en automatiseert waardoor je er niet veel werk aan hoeft te besteden. De Belastingdienst ziet jou dan niet als ondernemer maar meer als investeerder. Dat is wat het recreatieve verhuren voor velen zo interessant maakt. Je hoeft bij je belastingaangifte in box 1 dus geen verhuuropbrengsten op te geven.
Om ervoor te zorgen dat De Belastingdienst jou als investeerder ziet en niet als ondernemer, leg ik je in De Vakantieverhuurcursus uit hoe je zoveel mogelijk automatiseert en uitbesteedt.
Wel belasting betalen in box 3
Tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting heb je natuurlijk ook te maken met box 3. Box 3 belasting is de belasting die je betaalt over je vermogen (zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed) minus je schulden. Als je een vakantiewoning verhuurt heb je een vakantiewoning (onroerend goed) in je bezit. De vakantiewoning valt onder je vermogen. Ieder jaar wordt de WOZ-waarde van jouw vakantiewoning opnieuw vastgelegd. De WOZ-waarde (Waardering Onroerende Zaken) is de geschatte marktwaarde van een onroerend goed, vastgesteld door de gemeente. De hoogte van die WOZ-waarde ontvang je ieder jaar in een (digitale) brief van de gemeente.
Wanneer je je aangifte inkomstenbelasting doet geef je de WOZ-waarde van je vakantiewoning op in box 3. Ook geef je door of er nog een schuld (hypotheek of andere lening) op de woning zit. Daarnaast vul je ook in wat nog andere bezittingen zijn, zoals spaargeld en crypto. De Belastingdienst maakt dan een berekening die over het algemeen als ingewikkeld wordt beschouwd. Daarom vind je hieronder een tool die voor jou uitrekent hoeveel belasting je zou moeten betalen. De tool laat je ook zien hoe de belasting berekend is.
Zelf berekenen hoeveel box 3 belasting je gaat betalen
Je kan gemakkelijk laten uitrekenen hoeveel belasting je moet gaan betalen in box 3. Dat kan via deze tool van BerekenHet.nl. Ik leg je hieronder uit hoe het werkt.
- Vul het jaar in waarover je de belasting in box 3 wil berekenen.
- Vul in of je een fiscaal partner hebt.
- Bij Vermogensbestanddeel kan je zelf een categorie toevoegen: sparen, overig bezit of schulden.
- Als je al een vakantiewoning hebt kan je deze tool naar waarheid invullen. Ga je nog een vakantiewoning kopen? Dan vul je het in zoals de situatie zou zijn na aankoop van de vakantiewoning.
- Vul bij sparen in hoeveel spaargeld je in je bezit hebt.
- Vul bij overig bezit in hoe hoog de WOZ-waarde van de vakantiewoning is. Ga je de vakantiewoning samen met iemand kopen en krijgen jullie ieder 50% in je bezit? Dan vul je 50% van de WOZ-waarde in.
- Vul bij schulden in hoe hoog de hypotheek of andere lening is die nog op de vakantiewoning loopt. Ga je de vakantiewoning samen met iemand kopen en krijgen jullie ieder 50% in je bezit? Dan vul je 50% van de schuld in.
- Via het plusje kan je eventueel nog andere bezittingen (zoals crypto) en schulden toevoegen.
Wanneer je op de knop Berekenen drukt rolt het te betalen bedrag aan box 3 belasting eruit, inclusief een uitgebreide berekening.
Met de gegevens die in het voorbeeld waren ingevuld (€12.000 spaargeld, een vakantiewoning met een WOZ-waarde van €150.000 en daarop een lening van €100.000) kom je uit op een te betalen belasting van €320 over het gehele jaar. Dat is een eenmalig bedrag, dus niet iets wat maandelijks terugkeert. Vanwege de hoge rendementen die je met vakantieverhuur in Nederland kan behalen, zijn die belastingkosten vaak prima te dragen.
Ons belastingstelsel gaat veranderen
Misschien heb je het wel op het nieuws voorbij zien komen of er iemand over horen praten: ons belastingstelsel gaat vanaf 2028 veranderen. Hoe dat er precies uit gaat zien is nog niet bekend doordat plannen steeds weer worden gewijzigd en uitgesteld. Zodra er meer duidelijkheid is, zal dat worden aangepast in dit artikel. Één ding dat wel aannemelijk is, is dat er vanaf 2028 meer belasting betaald zal moeten worden in box 3 (leuker kunnen ze het inderdaad niet maken). Maar het is dus nog even de vraag hoe dat er in de praktijk uit gaat zien. Tot die tijd genieten we lekker van het grote belastingvoordeel dat we hebben.
Mijn persoonlijke kijk als vakantieverhuurder hierop
Persoonlijk ben ik niet zo bang voor die belastingstijging en denk ik dat we nu in een luxepositie zitten. Zoals aangegeven zijn hoge rendementen mogelijk met vakantieverhuur tegenover een relatief lage tijdsinvestering, dus als ik extra belasting moet gaan betalen kan ik dat prima dragen.
Ik ben Jennie en vakantieverhuur is helemaal mijn ding! Ik kan je alles vertellen over het aankopen en succesvol verhuren van een vakantiewoning in Nederland. Kijk gerust rond op de website en neem contact met me op als je vragen hebt.
