Vakantieverhuur en belasting betalen in box 1 en box 3. Hoe werkt dat?

Je wil met vakantieverhuur starten, leuk! Een ding wat de meesten als minder leuk ervaren is het uitzoeken van de belastingzaken. Dat is helemaal begrijpelijk. De Belastingdienst doet haar best om het makkelijker te maken (“leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker!”), maar dat lukt ze niet altijd. Daarom help ik je in deze blog een handje door de informatie over belasting betalen in box 1 en box 3 zo makkelijk als mogelijk uit te leggen.

Ontdek je dit onderwerp liever in videovorm? Onderaan deze pagina vind je een video waarin ik je het verhaal uit deze blogpost uitleg.

Geen inkomstenbelasting over de verhuuropbrengsten in box 1

We zijn het in Nederland gewend om over iedere euro die binnenkomt belasting te betalen in box 1. Of je nu in loondienst werkt of voor jezelf: van elke euro die je verdient gaat een deel naar De Belastingdienst. Bij recreatieve verhuur is dat niet zo. Over de verhuuropbrengsten hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. Dat komt omdat je in De Vakantieverhuurcursus leert hoe je vrijwel alles uitbesteedt en automatiseert, waardoor je er niet veel werk aan hoeft te besteden. De Belastingdienst ziet jou dan niet als ondernemer maar meer als investeerder. Dat is wat het recreatieve verhuren voor velen zo interessant maakt. Je hoeft bij je belastingaangifte in box 1 dus geen verhuuropbrengsten op te geven. Ideaal! Dit is een luxepositie waar we nog wat jaartjes van kunnen genieten.

Wel belasting betalen in box 3

Tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting heb je natuurlijk ook te maken met box 3. Box 3 belasting is de belasting die je betaalt over je vermogen (zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed) minus je schulden. Wanneer je je aangifte inkomstenbelasting doet, word je via het portaal van De Belastingdienst door een aantal vragen geleid. Zo moet je invullen hoeveel spaargeld, aandelen en crypto je had op 1 januari van het jaar waarover je belastingaangifte doet. Ook vul je in of je bijvoorbeeld nog een studieschuld of een lening op een auto had op dat moment. Heb je een vakantiehuis in je bezit? Dan moet je daarvan de WOZ-waarde opgeven. Deze is altijd op te zoeken op wozwaardeloket.nl en ontvang je in een brief van de gemeente.

Nadat je alles hebt opgegeven maakt De Belastingdienst een berekening die over het algemeen als ingewikkeld wordt beschouwd. Daarom vind je hieronder een aantal voorbeeldsituaties en de hoeveelheid belasting er betaald dient te worden. Deze voorbeelden zijn uitgerekend met deze handige tool van BerekenHet.

Box 3 belasting voorbeelden 2025

Voorbeeld 1
Situatie: alleenstaand persoon
Spaargeld: €15.000
Crypto: €2.500
Vakantiehuis WOZ-waarde: €125.000
Lening op vakantiehuis: €87.000
Studieschuld: €25.000
Te betalen box 3 belasting: €0

Voorbeeld 2
Situatie: een getrouwd stel
Spaargeld: €32.000
Aandelen: €11.500
Vakantiehuis WOZ-waarde: €178.000
Lening op vakantiehuis: €101.000
Studieschuld: €1.500
Te betalen box 3 belasting: €290

Voorbeeld 3
Situatie: alleenstaand persoon
Spaargeld: €58.000
Aandelen: €6.200
Vakantiehuis WOZ-waarde: €123.000
Lening op vakantiehuis: €70.100
Lening op auto: €8.215
Te betalen box 3 belasting: €1.137

Voorbeeld 4
Situatie: een getrouwd stel
Spaargeld: €42.000
Aandelen: €3.800
Vakantiehuis WOZ-waarde: €189.000
Lening op vakantiehuis: €124.000
Studieschuld: €0
Te betalen box 3 belasting: €81

De te betalen belasting is eenmalig over het hele jaar, dus niet maandelijks. De belasting wordt gerekend over jouw totale situatie in box 3. Dus jouw spaargeld, crypto en dergelijke worden óók meegenomen. Het is niet zo dat de belasting die je moet betalen alleen betrekking heeft op de vakantiewoning. Als het goed is haal je uit alle bezittingen een rendement: je crypto stijgt hopelijk, je krijgt rente op je spaargeld en je verhuurt je vakantiewoning waar je misschien wel €20.000 winst aan overhoudt. Belastingkosten zijn daardoor dankzij de rendementen vaak prima te dekken.

Proefles box 3 belasting

Gaat het je allemaal te snel of vind je het lastig om belastingzaken te begrijpen in tekstvorm? Geen zorgen! Ik heb onderstaande proefles over box 3 belasting gemaakt. Hierin leg ik je op een duidelijke manier uit hoe de inkomstenbelasting rondom vakantiewoningen werkt.

Ook ontdek je hoe ik denk over het eventuele nieuwe belastingstelsel dat er vanaf 2028 (maar waarschijnlijk later) aankomt.

Liever een andere afspeelsnelheid? Klik rechtsonder op het tandwieltje om de video te vertragen of te versnellen.